Calcul de taxe foncière : simulateur et explications
Pour estimer la taxe foncière, multipliez chaque base nette par le taux correspondant, puis ajoutez la TEOM et les frais éventuels, avant dégrèvements. Recopiez votre avis pour obtenir un détail vérifiable, ou comparez deux années pour comprendre une hausse.
Votre estimation de taxe foncière
Préparez les bases et taux de l’année souhaitée. Aucun taux communal n’est prérempli. Ce calcul indépendant ne détermine pas vos exonérations.
Où trouver la base et les taux de ma commune ?
Reprenez la base nette et les taux figurant sur votre avis. La surface du logement et le taux communal ne suffisent pas pour retrouver la valeur locative cadastrale. Pour chercher les taux publiés, consultez les statistiques de la DGFiP, puis vérifiez le millésime et la collectivité.
Le simulateur ne récupère pas automatiquement les taux à partir d’une adresse. Séparez la taxe foncière, la TEOM et les frais inscrits sur l’avis.
Résultat détaillé
Calcul non arrondi jusqu’au résultat, affichage au centime. L’avis applique ses propres arrondis fiscaux. Ce montant annuel ne déduit pas les prélèvements déjà effectués.
Où trouver la base et les taux sur l’avis ?
Ouvrez le détail des cotisations de l’avis de l’année à simuler. Associez les valeurs dans une même colonne. Le tableau ci-dessous sert de guide de saisie, sans reproduire un avis fiscal.
| Sur votre avis | Dans le calcul | Point à vérifier |
|---|---|---|
| Base nette imposable | Base de la collectivité concernée | La déduction de 50 % n’est pas à refaire. |
| Taux de la même colonne | Taux local de cette ligne | Choisir l’année souhaitée, hors variation en %. |
| Ordures ménagères | TEOM séparée | Base, taux et éventuelle part incitative. |
| Frais et dégrèvements | Montants complémentaires connus | Ne compter chaque somme qu’une fois. |
Base nette ou valeur locative cadastrale ?
Dans le cas général de la taxe foncière sur les propriétés bâties, la valeur locative cadastrale annuelle bénéficie d’une déduction de 50 % pour former le revenu cadastral, avant les autres dispositifs éventuels. Une valeur annuelle de 6 000 € donne ainsi une base de 3 000 €. Une base nette déjà inscrite sur l’avis se saisit directement.
Fondement : CGI, article 1388. Ce passage à 50 % ne s’applique pas comme tel au foncier non bâti.
Vous n’avez pas encore d’avis ?
Avant un achat, demandez au vendeur un avis récent et vérifiez ce qu’il couvre : logement, dépendances et éventuels autres biens. Un calcul à partir d’un prix d’achat, d’un loyer actuel ou de la seule surface serait trompeur. La surface cadastrale pondérée et les caractéristiques du bien participent à son évaluation.
Vous pouvez demander au service des impôts fonciers les éléments d’évaluation de votre bien. Les taux locaux publics renseignent les collectivités et millésimes disponibles, mais ne remplacent pas cette base personnelle.
Références : DGFiP, évaluation cadastrale et demande de fiche d’évaluation.
Pourquoi ma taxe foncière augmente-t-elle ?
Comparez la même cotisation sur deux années. L’outil sépare l’effet de la base et celui du taux. Il ne compare pas tout l’avis si les frais, la TEOM ou les allégements ont changé.
Variation de la cotisation comparée
Décomposition choisie : modifier d’abord la base à l’ancien taux, puis le taux sur la nouvelle base. L’effet combiné des deux changements est donc inclus dans la deuxième étape.
Le repère 2026 : +0,8 % sur les bases concernées
La DGFiP indique un coefficient forfaitaire de 1,008 pour 2026, soit +0,8 % pour les valeurs concernées, hors locaux professionnels. Ce chiffre n’est ni un taux communal ni une promesse de hausse limitée à 0,8 % du total de l’avis. Les décisions locales et les changements propres au bien peuvent s’y ajouter.
Référence : DGFiP, explication du calcul et de l’évolution en 2026.
Trois exemples de calcul de taxe foncière
Montants et taux fictifs pour expliquer les opérations. Ils ne décrivent aucune commune et ne constituent pas des moyennes nationales.
1. Une base de 3 000 €, un taux de 45 % et la TEOM
| Élément | Opération | Montant |
|---|---|---|
| Cotisation foncière | 3 000 × 45 % | 1 350,00 € |
| TEOM | 3 000 × 8 % | 240,00 € |
| Frais indiqués pour l’exemple | Montant saisi, non calculé | 60,00 € |
| Total de ces éléments | 1 350 + 240 + 60 | 1 650,00 € |
La provision budgétaire sur douze mois est de 137,50 €. Elle ne représente pas une échéance de prélèvement fiscal. Sans connaître les frais, le calcul annoncerait seulement un sous-total de 1 590 €.
2. Deux collectivités avec des bases différentes
Une première ligne de 1 200 € à 40 % donne 480 €. Une seconde de 1 800 € à 6 % donne 108 €. Le total est 588 €. Appliquer 46 % à 1 800 € donnerait 828 € : ce regroupement serait incorrect, car les bases diffèrent.
3. Une base à +0,8 % et un taux passant de 40 % à 42 %
La cotisation passe de 3 000 × 40 % = 1 200 € à 3 024 × 42 % = 1 270,08 €, soit +70,08 € ou +5,84 %. La base explique 9,60 € à l’ancien taux ; le changement de taux sur la nouvelle base explique les 60,48 € restants. Le taux a augmenté de 2 points, soit 5 % relativement à son ancien niveau.
TEOM : la calculer séparément de la taxe foncière
Pour la part fixe, utilisez la base et le taux de la colonne « ordures ménagères ». Ajoutez une éventuelle part incitative connue. Si vous recopiez directement la TEOM totale, ne rajoutez pas cette part une deuxième fois. Certaines collectivités plafonnent la base de TEOM : elle ne doit donc pas être déduite automatiquement de la base foncière.
La TEOM peut subsister dans certaines situations d’exonération de taxe foncière. Pour un logement loué, sa récupération éventuelle auprès du locataire exclut les frais de gestion ; le simulateur les laisse séparés. Une redevance d’enlèvement des ordures ménagères (REOM), facturée à part, relève d’un autre calcul.
Références : Service Public, TEOM et REOM et DGFiP, base plafonnée et part incitative.
Formules et périmètre du simulateur
Cotisation d’une ligne = base nette × taux / 100
TEOM calculée = base TEOM × taux TEOM / 100 + part incitative saisie
Sous-total = somme des lignes + TEOM incluse
Total reconstitué = sous-total + frais + autres cotisations − dégrèvementsLe mode simple remplace plusieurs lignes par un taux total seulement si leurs bases sont identiques. En mode détaillé, jusqu’à six couples base–taux sont acceptés. Les autres cotisations connues peuvent être saisies en montant, sans doublon. Les frais ne sont jamais déduits d’un taux standard : ils sont recopiés depuis l’avis.
Convention d’arrondi : les opérations conservent les décimales et les montants sont affichés au centime. Les arrondis fiscaux, notamment ceux de la base cadastrale et des cotisations, peuvent produire des différences avec l’avis. Il s’agit d’une simulation explicative, pas d’un moteur de liquidation fiscale.
Le passage automatique de la valeur cadastrale à 50 % vise le cas général du bâti, sans règle particulière. Le calcul ne détermine ni la valeur cadastrale, ni les bases du foncier non bâti, ni les mécanismes spécifiques des locaux professionnels, exonérations ou plafonnements. Il ne produit pas de solde après acomptes ni de partage entre vendeur et acquéreur.
Références : CGI, article 1388, DGFiP, base × taux et BOFiP, calcul et arrondis. Les exemples et la décomposition de la hausse sont nos applications arithmétiques à des hypothèses fictives.
Un montant inattendu : que vérifier ?
- Les bases : comparez les deux années, puis les caractéristiques du bien si elles ont changé.
- Les taux : regardez chaque colonne, y compris intercommunalité et taxes annexes.
- La TEOM et les frais : cherchez une variation ou une part supplémentaire.
- Les allégements : une exonération terminée ou un dégrèvement manquant peut changer le total.
Des exonérations, réductions ou plafonnements existent sous conditions liées au bien, aux ressources ou à la situation du propriétaire. Le simulateur ne statue pas sur ces droits : consultez les conditions officielles à jour avant de saisir une réduction.
Si une ligne reste inexpliquée, demandez un détail à votre service des impôts depuis la messagerie sécurisée. Un écart avec ce simulateur ne prouve pas une erreur de l’administration. Une réclamation ne suspend pas automatiquement le paiement : vérifiez la procédure officielle.
Référence : vérifier ou contester un avis de taxe foncière.
Questions fréquentes sur le calcul de taxe foncière
Comment calculer sa taxe foncière avec son avis ?
Recopiez chaque base nette et son taux dans le mode détaillé. Ajoutez séparément la TEOM. Si vous connaissez les frais, les autres cotisations non déjà comptées et les dégrèvements, renseignez-les aussi. Le résultat reconstitue les éléments saisis, sans calculer automatiquement les droits à exonération.
Faut-il diviser la base de taxe foncière par deux ?
Pas si vous avez déjà recopié la base nette imposable de l’avis. La déduction de 50 % concerne le passage de la valeur locative cadastrale annuelle à la base de la TFPB, avant les autres dispositifs éventuels. Diviser de nouveau une base nette sous-estime la cotisation.
Peut-on calculer la taxe foncière d’une maison de 100 m² ?
La seule surface ne suffit pas. L’évaluation cadastrale dépend notamment d’une surface pondérée, de la catégorie et des caractéristiques du bien ; les taux dépendent du lieu. Pour une estimation avant achat, demandez un avis récent au vendeur et vérifiez si des changements affecteront le bien ou ses exonérations.
Le prix d’achat ou le loyer réel permet-il de retrouver la taxe ?
Ni le prix d’achat ni le loyer payé ne remplacent la valeur locative cadastrale. Dans le simulateur, utilisez une base nette de l’avis ou une valeur cadastrale annuelle déjà actualisée et revalorisée. Le mode valeur cadastrale ne détermine pas cette valeur à votre place.
La taxe foncière augmente-t-elle forcément de 0,8 % en 2026 ?
Non. Ce pourcentage correspond à la revalorisation forfaitaire des valeurs locatives concernées en 2026. Une variation des taux, des caractéristiques du bien, des allégements ou des autres lignes peut modifier davantage le total. Le comparateur isole l’effet de la base puis celui du taux pour une cotisation.
Peut-on additionner le taux communal et le taux intercommunal ?
Oui, pour une estimation regroupée, uniquement si ces taux s’appliquent exactement à la même base. En présence de bases différentes, utilisez le mode par collectivité : base 1 × taux 1 + base 2 × taux 2. La TEOM reste une ligne distincte.
Qui paie la taxe foncière en cas de vente ?
L’administration la réclame au propriétaire ou à l’usufruitier au 1er janvier. Vendeur et acquéreur peuvent convenir d’un remboursement au prorata dans l’acte ; cet accord ne change pas le redevable auprès des impôts. Le présent calcul ne répartit pas la taxe entre les parties.
Le locataire doit-il rembourser toute la taxe foncière ?
Pour un bail d’habitation, ne confondez pas taxe foncière et TEOM. La TEOM peut être récupérée dans les charges, à l’exclusion de ses frais de gestion, selon la situation locative. Le montant isolé ici n’est pas une régularisation de charges : occupation, répartition et provisions restent à vérifier.
Pourquoi l’estimation diffère-t-elle du montant à payer ?
Vérifiez les colonnes, les bases distinctes, la part incitative de TEOM, les taxes annexes, frais et dégrèvements. Ce calcul garde les décimales jusqu’au résultat ; l’avis applique ses arrondis fiscaux. Les prélèvements déjà effectués ne sont pas retranchés : le montant annuel n’est pas le solde à payer.
Est-ce un simulateur officiel et mes données sont-elles enregistrées ?
Cet outil indépendant applique vos chiffres dans le navigateur. Il ne recherche pas votre avis, ne demande pas d’adresse et ne conserve pas les saisies après rechargement. Le site utilise séparément Google Analytics pour l’audience. L’avis et les réponses de la DGFiP font référence pour votre imposition.
Sources officielles et mise à jour
Vérification des règles présentées le . Les taux locaux et les montants personnels restent ceux que vous renseignez. Les liens ci-dessous permettent de contrôler les règles et les démarches.
- DGFiP — calcul de la taxe foncière et revalorisation 2026
- Service Public — taxe foncière sur les propriétés bâties
- Code général des impôts — article 1388, déduction de 50 %
- DGFiP — détermination de la valeur locative cadastrale
- Service Public — TEOM et REOM
- DGFiP — taxes annexes, plafonnement et part incitative de TEOM
- Service Public — consultation des taux locaux
- DGFiP — carte des taux de fiscalité locale des particuliers
- Service Public — exonérations et réductions en 2026
- Service Public — vérifier et contester un avis de taxe foncière
- BOFiP — calcul des cotisations et arrondi du revenu cadastral
Édition : Calculatrice.com, réseau Semantiak. Cet outil ne revendique aucune validation par la DGFiP. À propos du site.