Calcul des charges micro-entreprise en 2026
Combien vous reste-t-il après les cotisations et vos frais ? Estimez votre revenu disponible ou le chiffre d’affaires à encaisser pour atteindre votre objectif, avec ou sans ACRE.
Le repère : les cotisations sociales représentent 12,3 % en vente, 21,2 % en services BIC, 25,6 % en BNC hors Cipav et 23,2 % à la Cipav, hors ACRE. Ajoutez la CFP, vos frais et l’impôt applicable. Voir tous les taux et leurs sources.
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Saisissez des euros HT encaissés en 2026. Pour les frais, utilisez le coût réellement supporté : TTC en franchise de TVA, hors TVA récupérable sinon.
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Quels taux de charges en micro-entreprise en 2026 ?
Ces taux s’appliquent au chiffre d’affaires encaissé HT. La colonne « avec impôt libératoire » suppose une option valable. Elle n’inclut pas la CFE, les taxes consulaires ni vos frais.
| Activité | Social | CFP | Total hors impôt | Avec impôt libératoire |
|---|---|---|---|---|
| Vente de marchandises — commerce | 12,3 % | 0,1 % | 12,4 % | 13,4 % |
| Vente de produits — artisanat | 12,3 % | 0,3 % | 12,6 % | 13,6 % |
| Services commerciaux — BIC | 21,2 % | 0,2 % | 21,4 % | 23,1 % |
| Services artisanaux — BIC | 21,2 % | 0,3 % | 21,5 % | 23,2 % |
| Activité libérale — hors Cipav (BNC) | 25,6 % | 0,2 % | 25,8 % | 28 % |
| Activité libérale — Cipav (BNC) | 23,2 % | 0,2 % | 23,4 % | 25,6 % |
Sources : Urssaf, Service Public et article L6331-48. En cas d’activités multiples, vérifiez votre catégorie et votre CFP sur votre compte Urssaf.
BNC hors Cipav : 25,6 %, pas 26,1 %. Le simulateur utilise le taux 2026 confirmé par l’Urssaf. Avec la CFP de 0,2 %, cela représente 25,8 % avant impôt, sans ACRE.
ACRE : le barème dépend de la date de création
Le changement du 1er juillet 2026 concerne les créations et reprises à partir de cette date. Une ACRE commencée avant ne passe pas automatiquement au nouveau barème en juillet. L’exonération court en principe jusqu’à la fin du troisième trimestre civil suivant celui du début d’activité. Elle nécessite de remplir les conditions et d’effectuer la demande.
| Activité | Création avant le 01/07/2026 | Création depuis le 01/07/2026 |
|---|---|---|
| Vente | 6,2 % | 9,3 % |
| Services BIC | 10,6 % | 15,9 % |
| BNC hors Cipav | 12,8 % | 19,2 % |
| Cipav | 13,4 % | 17,4 % |
Pour la vente après la réforme, 12,3 % × 75 % donne 9,225 %, arrondi au dixième supérieur : 9,3 %. La CFP et l’impôt libératoire ne bénéficient pas de cette réduction.
Si une partie de vos encaissements est hors période ACRE, choisissez « Une partie seulement ». Ne répartissez pas le CA au prorata du nombre de mois : utilisez les recettes réellement concernées. Le plafond d’exonération, fondé sur le revenu après abattement et le PASS, exige aussi de tenir compte de vos autres déclarations. Le calcul ne gère pas automatiquement sa consommation.
Sources : anciens taux, article D131-6-3, nouveaux taux, conditions et durée, PASS 2026.
Exemples : combien reste-t-il vraiment ?
3 000 € de CA en activité libérale
Sans ACRE ni versement libératoire : 768 € de cotisations (25,6 %), 6 € de CFP (0,2 %) et 300 € de dépenses. Il reste 1 926 € avant impôt sur le revenu. La CFE et les taxes consulaires sont supposées nulles dans cet exemple.
3 000 − 768 − 6 − 300 = 1 926 €
Artisan : 3 000 € avec la nouvelle ACRE
Pour un prestataire de services créé depuis juillet 2026, dont toutes les recettes sont couvertes : 477 € de cotisations, 9 € de CFP et 51 € d’impôt libératoire. Avec 400 € de dépenses, le solde est de 2 063 € après ces postes, hors CFE et taxes consulaires.
3 000 − 477 − 9 − 51 − 400 = 2 063 €
Quel CA pour 2 000 € disponibles avec 300 € de frais ?
En BNC hors Cipav, sans ACRE ni versement libératoire et sans autre charge, le calcul est : (2 000 + 300) ÷ (1 − 0,256 − 0,002) = 3 099,73 €. Le simulateur propose 3 100 € HT, arrondis à l’euro supérieur. À ce niveau, le reste est de 2 000,20 €, avant impôt. Si vos frais augmentent avec vos ventes, ajustez-les puis recalculez.
Versement libératoire ou impôt au barème : que calcule l’outil ?
Avec une option valable, l’impôt libératoire est de 1 % en vente, 1,7 % en services BIC et 2,2 % en BNC. Pour 2026, le RFR du foyer en 2024 ne doit pas excéder 29 315 € par part. Ce critère ne suffit pas seul : le régime micro et le délai d’option doivent également être respectés.
L’option pour l’année suivante doit normalement être demandée au plus tard le 30 septembre. En création, un délai spécifique va jusqu’au dernier jour du troisième mois suivant celui du début d’activité. Le CA reste à déclarer sur la 2042-C-PRO, y compris avec versement libératoire. Les autres revenus du foyer peuvent être affectés par le taux effectif.
Sans cette option, le simulateur affiche un résultat avant impôt sur le revenu. Le bénéfice fiscal relève d’un abattement forfaitaire : 71 % en vente, 50 % en services BIC et 34 % en BNC, avec un minimum de 305 € selon les règles applicables. Ce bénéfice ne se confond pas avec votre trésorerie. Vos frais réels ne sont pas déduits en plus de l’abattement. Comparer les deux options nécessite la situation fiscale complète du foyer.
Sources : conditions 2026, fonctionnement du versement libératoire et abattements.
Plafond micro et seuil de TVA : deux règles distinctes
| Activité | Plafond micro annuel | Franchise TVA : CA N−1 | TVA : seuil majoré en N |
|---|---|---|---|
| Vente de marchandises | 203 100 € | 85 000 € | 93 500 € |
| Prestations de services | 83 600 € | 37 500 € | 41 250 € |
En activité mixte, le plafond micro global est de 203 100 €, dont au maximum 83 600 € de services. La sortie du régime micro dépend en principe d’un dépassement pendant deux années consécutives. Une création en cours d’année nécessite un examen des règles de prorata.
Pour la TVA, dépasser le seuil de base fait normalement perdre la franchise l’année suivante ; dépasser le seuil majoré la fait cesser dès le jour du dépassement. Les activités mixtes, opérations exonérées et règles particulières doivent être examinées séparément. Le calcul du revenu ne constitue pas un diagnostic d’assujettissement.
Sources : régime micro-fiscal et franchise TVA.
Comment le calcul est-il effectué ?
- Chaque activité conserve sa base et son taux social. Si nécessaire, le CA est séparé entre recettes couvertes par l’ACRE et recettes au taux normal.
- La CFP est calculée sur le CA total au taux sélectionné. Le versement libératoire, s’il est choisi, est calculé par activité.
- Les dépenses saisies, les taxes consulaires renseignées et la quote-part de CFE sont ensuite retranchées pour obtenir le solde.
Solde estimé = CA HT − cotisations − CFP − impôt libératoire éventuel − dépenses − taxes consulaires saisies − quote-part de CFE.
Les calculs sont effectués au centime. Chaque cotisation par activité et tranche ACRE est arrondie séparément ; la CFP est arrondie sur le total. Un bilan annuel global peut donc différer de la somme des déclarations mensuelles ou trimestrielles et des arrondis pratiqués par l’Urssaf. La CFE annuelle est répartie par 12 ou par 4 pour le budget, sans reproduire son échéancier de paiement.
CFE et frais : pourquoi renseigner vos propres montants ?
La CFE dépend notamment de la commune et de votre situation. L’année de création est en principe exonérée. Les règles liées à un faible CA et les autres exonérations doivent être vérifiées avant de saisir zéro. Travaillez à partir de votre avis ou d’une estimation adaptée ; un forfait national donnerait une précision trompeuse. Source CFE.
Limites de cette estimation
Le simulateur suppose que vous relevez encore du régime micro-social en 2026. Il ne calcule pas l’impôt au barème, la TVA à reverser, les droits sociaux, les taxes consulaires à partir de leurs barèmes, les régimes d’outre-mer, la location meublée, les régularisations, ni les charges de salariés ou de conjoint collaborateur. L’ACRE nécessite des recettes éligibles et un plafond encore disponible. Un montant négatif est conservé : il indique que les dépenses saisies dépassent le solde de l’activité.
Questions sur les charges et le revenu en micro-entreprise
Combien reste-t-il sur 3 000 € de chiffre d’affaires en micro-entreprise ?
Sans ACRE, frais ni versement libératoire, une activité libérale hors Cipav conserve 2 226 € après 768 € de cotisations et 6 € de CFP. L’impôt sur le revenu et les autres dépenses restent à prévoir. En commerce de marchandises, le même calcul donne 2 628 €, avant notamment le coût des achats.
Quel chiffre d’affaires pour disposer de 2 000 € par mois ?
Avec 300 € de frais par mois, sans ACRE ni versement libératoire, une activité libérale hors Cipav doit encaisser environ 3 100 € HT pour disposer de 2 000 € avant impôt sur le revenu, hors CFE et taxes consulaires. Utilisez le mode « Trouver le CA nécessaire » pour adapter les hypothèses.
Faut-il déclarer les factures ou les sommes encaissées ?
Pour le calcul micro-social, saisissez le chiffre d’affaires effectivement encaissé pendant la période. Une facture encore impayée n’entre pas dans cette somme. Retirez la TVA collectée si vous y êtes assujetti, mais ne retirez pas vos frais professionnels.
Les charges sont-elles de 25,6 % ou de 26,1 % en BNC en 2026 ?
Le taux social applicable en 2026 aux activités libérales non réglementées hors Cipav est de 25,6 %. Les 26,1 % parfois encore affichés correspondent à une trajectoire antérieure. Il faut ajouter la CFP et, si vous avez cette option, le versement libératoire.
L’ACRE réduit-elle aussi la CFP et l’impôt ?
Non : dans ce simulateur, seul le taux des cotisations sociales est minoré sur le chiffre d’affaires que vous indiquez comme couvert par l’ACRE. La CFP et le versement libératoire conservent leur taux. La date de création détermine le barème ACRE applicable, pas la date du calcul.
Pourquoi mes frais ne réduisent-ils pas les cotisations ?
Le régime micro-social applique un pourcentage au chiffre d’affaires encaissé, sans déduire vos achats ou vos frais réels. Ces dépenses réduisent cependant la somme dont vous disposez. C’est pourquoi le bilan les présente sur une ligne distincte.
Peut-on payer de la TVA tout en restant micro-entrepreneur ?
Oui. Les seuils de franchise de TVA sont différents des plafonds du régime micro. Le simulateur travaille en hors taxes et ne détermine pas votre date d’assujettissement : vérifiez les règles de TVA selon vos opérations et votre historique.
Chiffre d’affaires nul : toutes les charges sont-elles nulles ?
Avec zéro chiffre d’affaires, les cotisations proportionnelles calculées ici, la CFP et le versement libératoire sont nuls. Vos abonnements, assurances, achats ou une CFE éventuelle peuvent rester à payer. La déclaration de chiffre d’affaires reste obligatoire.
Le résultat correspond-il à mon salaire net ?
Il s’agit d’un solde estimé de votre activité, pas d’un salaire. Sans versement libératoire, l’impôt sur le revenu n’est pas calculé. Les dépenses non renseignées, la TVA et les situations exclues du simulateur peuvent modifier le montant réellement disponible.
Sources et suivi des règles
Page et paramètres vérifiés le . Édition : Calculatrice.com / Semantiak. Les références ci-dessous permettent de contrôler les taux et le périmètre. Aucune validation individuelle par l’Urssaf ou par un professionnel n’est revendiquée.
- Urssaf — Taux des activités libérales
Taux BNC non réglementé de 25,6 % en 2026. - Service Public — Cotisations du micro-entrepreneur
Taux sociaux par activité, déclaration du chiffre d’affaires. - Ministère de l’Économie — Cotisations et CFP
CFP et taux ACRE des créations antérieures à juillet 2026, dont Cipav. - Code du travail, article L6331-48
Taux de la contribution à la formation professionnelle. - Code de la sécurité sociale, article D131-6-3
ACRE : taux minoré, arrondi au dixième supérieur, plafond et date d’application. - Bpifrance Création — ACRE
Tableau des taux ACRE applicables aux créations depuis le 1er juillet 2026. - Service Public — Demande et durée de l’ACRE
Conditions, demande, durée de l’exonération. - Impots.gouv.fr — Conditions du versement libératoire
RFR 2024 pour l’option 2026 et calendrier. - Impots.gouv.fr — Taux du versement libératoire
Taux de 1 %, 1,7 % ou 2,2 % ; déclaration annuelle et autres revenus du foyer. - Service Public — Régime micro-fiscal
Seuils 2026, activités mixtes et sortie après deux dépassements consécutifs. - Service Public — Franchise en base de TVA
Seuils ordinaires et majorés de TVA, distincts du régime micro. - Service Public — CFE du micro-entrepreneur
Année de création, exonérations et montant variable selon la commune. - Impots.gouv.fr — Frais professionnels en micro-entreprise
Abattements forfaitaires et absence de déduction des frais réels. - Urssaf — Plafond de la Sécurité sociale
PASS 2026 : 48 060 €.
Pour compléter votre budget
- Convertir un montant HT, TVA ou TTC — séparer la taxe de votre chiffre d’affaires.
- Préparer votre budget mensuel — répartir le revenu disponible.
- Calculer le panier moyen — rapprocher le CA de votre nombre de commandes.