Calcul du crédit d’impôt pour l’aide à domicile
Le crédit d’impôt correspond à 50 % des dépenses éligibles, après déduction des aides et application des plafonds. Estimez votre avantage annuel et votre reste à charge pour le ménage, la garde à domicile, le jardinage ou plusieurs services réunis.
Règles vérifiées le · Sources officielles et méthode
Estimer mon crédit et mon coût réel
Rassemblez les dépenses d’un seul foyer fiscal sur l’année civile. Utilisez les montants éligibles de vos attestations, avant les aides et avant le crédit d’impôt.
Estimation pour des services déjà reconnus éligibles. Les changements de foyer fiscal en cours d’année et les montages fiscaux particuliers nécessitent une vérification individuelle.
Votre estimation annuelle
| Service | Dépenses | Aides | Après aides | Retenu avant plafond du foyer |
|---|
Rapprochement des avances saisies
Le crédit annuel n’est pas le virement final de la DGFiP : celui-ci dépend aussi de votre impôt, de vos autres avantages et des avances. Les montants sont estimés au centime ; la déclaration et l’avis appliquent leurs arrondis fiscaux.
Comment calculer le crédit d’impôt à domicile ?
Le calcul se fait sur ce qui reste réellement financé par le foyer. Les aides affectées aux services sont retirées avant les plafonds ; les avances de crédit d’impôt se traitent après le calcul.
1. Pour chaque service : dépenses − aides affectées
2. Appliquer les sous-plafonds éventuels, puis additionner
3. Retenir le plus petit montant entre ce total et le plafond du foyer
4. Crédit d’impôt théorique = dépenses retenues × 50 %Le plafonnement global des avantages fiscaux peut ensuite réduire ce crédit. Le coût après aides et crédit se calcule avec la totalité des dépenses saisies, y compris la partie qui dépasse les plafonds.
Exemple : 8 000 € de dépenses éligibles et 1 000 € d’aides donnent 7 000 € après aides. Si tous les plafonds le permettent, le crédit atteint 3 500 € et le coût final estimé est de 3 500 €.
Références : article 199 sexdecies du CGI et BOFiP, modalités de calcul.
Quel plafond pour les dépenses d’emploi à domicile ?
| Situation | Dépenses retenues au maximum | Crédit théorique maximal |
|---|---|---|
| Cas général, sans majoration | 12 000 € | 6 000 € |
| Cas général, avec majorations | Jusqu’à 15 000 € | Jusqu’à 7 500 € |
| Première année d’emploi direct ouvrant droit au crédit | 15 000 €, jusqu’à 18 000 € avec majorations | 7 500 €, jusqu’à 9 000 € |
| Invalidité remplissant les conditions | 20 000 €, sans majoration supplémentaire | 10 000 € |
La majoration est de 1 500 € par enfant à charge concerné, membre du foyer de plus de 65 ans ou ascendant de plus de 65 ans remplissant les conditions lorsque vous financez l’aide à son domicile. Pour un enfant en résidence alternée à charge partagée, elle est de 750 €.
Le plafond de 20 000 € suppose notamment une CMI mention « invalidité », une pension d’invalidité de 3e catégorie ou un enfant ouvrant droit au complément d’AEEH. Une carte de priorité, une carte de stationnement ou l’APA seule ne suffit pas.
Jardinage, informatique et bricolage : trois limites incluses dans le plafond commun
| Service | Sous-plafond de dépenses | Crédit maximal avant les autres plafonds |
|---|---|---|
| Petits travaux de jardinage | 5 000 € / an | 2 500 € |
| Assistance informatique et Internet à domicile | 3 000 € / an | 1 500 € |
| Petit bricolage | 500 € / an Intervention de 2 heures maximum | 250 € |
Ces limites s’appliquent aussi avec un plafond de foyer de 20 000 €. Elles ne s’ajoutent pas au plafond commun et ne se multiplient pas par le nombre d’entreprises.
Références : CGI, article 199 sexdecies ; Code du travail, article D7233-5.
Ne pas confondre plafond de dépenses et plafond des niches fiscales
Le plafond général de 10 000 € d’avantages fiscaux concerne un ensemble de réductions et crédits, dont celui pour l’emploi à domicile. Par exemple, s’il ne reste que 2 000 € de marge vérifiée pour ce crédit, un crédit théorique de 3 500 € est limité à 2 000 € dans la simulation. Certains investissements relèvent de règles spécifiques que cet outil ne calcule pas.
Service Public : avantages concernés et exceptions au plafonnement global.
Exemples de calcul : ménage, jardinage et aide à domicile
Ces exemples supposent des prestations éligibles et aucun autre avantage fiscal limitant le crédit. Les montants sont annuels.
| Situation | Calcul de la base | Crédit / coût final |
|---|---|---|
| Ménage : 3 600 € et 600 € d’aide | 3 600 − 600 = 3 000 € | Crédit : 1 500 € Coût final : 1 500 € |
| Jardinage : 6 000 €, aucune aide | 6 000 € ramenés à 5 000 € | Crédit : 2 500 € Coût final : 3 500 € |
| Ménage 8 000 € + jardinage 6 000 €, foyer sans majoration | 8 000 + 5 000 = 13 000 €, limités à 12 000 € | Crédit : 6 000 € Coût final : 8 000 € |
| Première année d’emploi direct, 2 enfants à charge, 20 000 € sans aide | Plafond : 15 000 + 3 000 = 18 000 € | Crédit : 9 000 € Coût final : 11 000 € |
| Invalidité éligible, aide humaine 24 000 €, aide affectée 4 000 € | 24 000 − 4 000 = 20 000 € | Crédit : 10 000 € Coût final : 10 000 € |
Dans l’exemple ménage + jardinage, additionner 4 000 € de crédit pour le ménage et 2 500 € pour le jardinage serait incorrect : le plafond commun ramène le total à 6 000 €.
Quelles dépenses saisir, et quelles aides déduire ?
Le dispositif concerne les personnes fiscalement domiciliées en France pour des services éligibles rendus dans une résidence située en France : ménage, repassage, aide aux actes de la vie quotidienne, garde d’enfant à domicile ou cours à domicile, notamment. Il faut un emploi déclaré ou un organisme remplissant les conditions du dispositif.
Les prestations hors du domicile ne sont pas toutes admises : certaines doivent faire partie d’une offre globale répondant à des conditions précises. Les règles ont été précisées en 2026. Pour une livraison, un accompagnement ou une offre mixte, vérifiez l’attestation et le champ d’application officiel avant d’en saisir le montant.
Les travaux de rénovation, l’achat d’un ordinateur, le coût des repas livrés et la garde en crèche ne sont pas à classer automatiquement dans les services de ce calculateur.
Une aide doit être rattachée à la dépense qu’elle finance
Répartissez l’APA, le CMG, la part employeur/CSE des CESU préfinancés ou les autres financements sur les services concernés. Si un document donne déjà le montant net d’aide, ne retirez pas cette aide une seconde fois. La PCH « aide humaine », l’ACTP ou la PCRTP se déduisent lorsque la dépense est en lien avec l’aide.
Vous payez l’aide à domicile de votre parent
L’ascendant doit remplir les conditions pour bénéficier de l’APA. Vous retenez seulement la part que vous financez personnellement. Une même dépense ne peut pas être déclarée par le parent et l’enfant, et le crédit ne se cumule pas avec la déduction d’une pension alimentaire pour ce même ascendant.
Références : BOFiP, dépenses réellement supportées et Service Public, conditions du crédit d’impôt.
Avance immédiate et avance de janvier : quand bénéficie-t-on du crédit ?
L’avance immédiate permet, lorsque le service et votre situation sont éligibles, d’utiliser une partie du crédit lors du paiement. C’est une option proposée via les dispositifs Urssaf ou un prestataire participant. Elle n’accorde pas un deuxième crédit d’impôt.
Son accès dépend notamment du type de service et des aides reçues. Ne présumez pas qu’elle est disponible pour toutes les gardes d’enfants ou pour les bénéficiaires de l’APA/PCH : vérifiez les conditions à jour.
L’avance annuelle de janvier repose en principe sur 60 % d’un crédit de référence antérieur, avec les ajustements applicables. Ce n’est pas 60 % des dépenses de l’année en cours. En cas de première dépense sans crédit de référence, le bénéfice intervient normalement après la déclaration suivante, sauf avance immédiate applicable.
Pour les dépenses de 2026, la déclaration intervient en 2027. La régularisation tient compte des avances relatives à ces dépenses ; un excédent d’avance peut devoir être remboursé.
Déclaration : dépenses, aides et justificatifs
Pour la déclaration 2026 des dépenses de 2025, les dépenses figurent en 7DB et les aides en 7DR. Contrôlez les données préremplies et les rubriques correspondant à votre situation. Les précisions sur la nature des services et le mode d’intervention font partie de la déclaration.
- Recoupez les montants avec l’attestation fiscale CESU, Pajemploi ou celle de chaque organisme.
- Conservez factures, attestations et preuves de paiement ; identifiez les aides affectées aux prestations.
- Vérifiez séparément l’avance immédiate préremplie. Elle ne doit pas être ajoutée aux aides en 7DR.
- Pour les dépenses 2026, utilisez les rubriques de la déclaration 2027 lorsqu’elle sera disponible.
La base plafonnée calculée ici n’est pas le montant à recopier automatiquement en 7DB. L’administration applique les aides et les plafonds à partir des éléments déclarés.
Questions fréquentes
Comment calculer le crédit d’impôt pour une femme de ménage ?
Additionnez les dépenses annuelles éligibles de ménage, retranchez les aides qui les financent et appliquez 50 % au montant retenu dans le plafond du foyer. Pour 3 600 € de dépenses et 600 € d’aide, sans autre dépense ni limitation, le crédit vaut 1 500 € et le coût après aide et crédit vaut 1 500 €.
Le crédit d’impôt est-il remboursé si je ne suis pas imposable ?
Oui, sous réserve de remplir les conditions. Un crédit d’impôt peut être restitué même sans impôt à payer. Le montant qui arrive effectivement sur votre compte tient aussi compte des avances déjà reçues et de l’ensemble de votre avis d’impôt.
Le plafond est-il doublé pour un couple ?
Non. Il s’applique par foyer fiscal, pour l’ensemble des salariés, prestataires et résidences concernés. Un couple sans majoration relève du même plafond de 12 000 € qu’une personne seule sans majoration.
Les retraités ont-ils droit au crédit d’impôt pour l’aide à domicile ?
Oui : l’absence d’activité professionnelle ne l’exclut pas. Un membre du foyer âgé de plus de 65 ans peut ouvrir une majoration de 1 500 € du plafond, dans les limites prévues. L’âge ou le versement de l’APA ne donne pas, à lui seul, droit au plafond d’invalidité de 20 000 €.
Faut-il retrancher l’APA, la PCH ou les CESU préfinancés ?
Retirez les aides affectées aux dépenses saisies, notamment l’APA, le CMG et la part des CESU préfinancés prise en charge par l’employeur ou le CSE. La PCH aide humaine se déduit des dépenses qu’elle finance ; elle ne se retire pas automatiquement de services sans lien avec cette aide. N’enlevez jamais deux fois la même aide.
L’avance immédiate réduit-elle la dépense à déclarer ?
Non : c’est une fraction du crédit d’impôt déjà utilisée. Elle est prise en compte lors de la régularisation du crédit, séparément des aides qui réduisent la dépense éligible. Le calculateur lui réserve donc un champ distinct.
Le plafond de jardinage est-il de 5 000 € de crédit d’impôt ?
Non. Les 5 000 € correspondent à des dépenses retenues après aides, ce qui donne au plus 2 500 € de crédit pour le jardinage. Ce montant reste soumis au plafond commun du foyer et, le cas échéant, au plafonnement global des avantages fiscaux.
Une première facture de ménage donne-t-elle le plafond de 15 000 € ?
Pas si vous êtes seulement client d’une entreprise prestataire. La majoration concerne la première année ouvrant droit au crédit pour l’emploi direct d’un salarié à domicile. Changer de salarié ne crée pas une nouvelle première année. Le recours antérieur à un prestataire n’empêche pas, à lui seul, cette première année d’emploi direct.
Puis-je calculer ici la garde chez une assistante maternelle ou en crèche ?
Non. La garde d’enfant hors du domicile relève d’un autre crédit d’impôt, avec ses propres règles et plafonds. Ici, seules les dépenses éligibles d’une garde effectuée à domicile sont à saisir.
Mes données sont-elles conservées ?
Les montants sont traités dans votre navigateur, sans compte et sans enregistrement des saisies par ce calculateur. Un rechargement les efface. Le site utilise séparément Google Analytics pour mesurer son audience. Les exports sont créés uniquement à votre demande.
Sources officielles et périmètre du simulateur
Page éditée par Calculatrice.com / Semantiak. Méthode et références contrôlées le . Le calcul applique les règles connues à cette date ; il ne détermine pas à lui seul l’éligibilité d’une prestation ni votre impôt final.
- Code général des impôts, article 199 sexdecies — taux, bénéficiaires et plafonds
- Code du travail, article D7233-5 — jardinage, informatique et petit bricolage
- BOFiP du 12 août 2026 — dépenses, aides, majorations et justificatifs
- DGFiP — emploi à domicile et déclaration
- Service Public — crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile
- Service Public — avances et versement des crédits d’impôt
- Service Public — plafonnement global des avantages fiscaux
- BOFiP du 12 août 2026 — services et conditions d’éligibilité
Les dépenses 2026 peuvent être prévisionnelles et restent soumises aux règles applicables lors de leur imposition. En cas de situation particulière, l’attestation et les informations de votre service des impôts permettent de vérifier les données de la simulation.
Pour compléter votre estimation
- Calcul de l’impôt sur le revenu — replacer ce crédit dans votre budget fiscal.
- Quotient familial — comprendre les personnes à charge et les parts fiscales.
- Prélèvement à la source et impôt final — distinguer les prélèvements du solde annuel.